Что нужно сделать после регистрации ИП в 2021 году? Эксперты Альфа-Банка подготовили подробную инструкцию.
Если только планируете открыть бизнес в 2021 году, бесплатно зарегистрируйте ИП онлайн — без посещения налоговой. Альфа-Банк откроет расчётный счёт, подготовит документы, подключит бухгалтерию и подарит бонусы на развитие бизнеса. С вас — только СНИЛС и паспорт. Просто заполните заявку онлайн, и через 3 дня всё будет готово.
Порядок действий такой:
Выбрать подходящий налоговый режим;
Организовать работу кассы;
Заказать печать — если она предусмотрена уставом;
Заключить договоры с работниками;
Зарегистрироваться в государственных фондах;
Открыть расчётный счёт — если планируете работать с юридическими лицами и совершать безналичные переводы.
Предприниматель может выбрать один из налоговых режимов. А именно:
ОСН — Общая система налогообложения;
УСН — Упрощённая система налогообложения;
ЕСХН — Единый сельскохозяйственный налог;
ПСН — Патентная система налогообложения;
НПД — Налог на профессиональный доход.
Некоторые из них можно совмещать. Например, ОСНО или УСН с ПСН. Нельзя сочетать ОСНО и УСН, а НПД не используется одновременно с другими режимами.
Чем отличаются налоговые режимы?
ИП на общем режиме налогообложения платит:
НДС в размере 0%, 10%, 20% — в зависимости от вида деятельности;
НДФЛ —13% от суммы дохода;
Налог на имущество физических лиц — 2% от кадастровой стоимости.
ОСН назначается автоматически при открытии ИП, если предприниматель не подал заявление о переходе на один из специальных режимов сразу с документами на регистрацию.
Минусы ОСН:
Много статей налогообложения;
Сложность ведения бухгалтерского учёта.
Плюсы ОСН:
Нет ограничений по числу работников, видам деятельности, суммам дохода;
Возможность снизить налоговую нагрузку — уменьшить налогооблагаемый доход за счёт налоговых вычетов.
ОСН выбирают предприниматели, которые не могут применять специальные режимы. Например, нельзя перейти на упрощённый режим, если в штате больше 100 человек, доходы за 9 месяцев больше 112,5 млн рублей или если компания производит подакцизные товары.
ОСН выгоден тем, кто импортирует товары, часто взаимодействует с контрагентами, плательщиками НДС, и принимает этот налог к вычету, либо попадает под льготы по налогу на прибыль.
**Важно! ** Если вам не подходит ОСН, успейте подать заявление о смене налогового режима в течение 30 дней после внесения записи в ЕГРИП, или вас переведут на спецрежим только с 1 января нового календарного года.
ИП на УСН платит на выбор:
6% от доходов;
15% с разницы сумм доходов и расходов.
На упрощённой системе предприниматель освобождается от:
НДФЛ;
НДС, кроме таможенного;
Налога на имущество.
Плюсы УСН:
Небольшая налоговая нагрузка на предпринимателя;
Простой бухучёт — достаточно вести книгу доходов и расходов;
Не нужно сдавать отчётность в ФНС. Декларацию нужно подавать 1 раз в год.
Минусы УСН:
Ограничения по видам деятельности. Например, его не могут использовать нотариусы, адвокаты и производители подакцизных товаров. Все организации перечислены в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.
Наличие убытков не освобождает от уплаты минимального размера налога — 1% от суммы доходов.
ЕСХН — почти то же самое, что и УСН, только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продаёт сельскохозяйственную продукцию.
ИП на ЕСХН платит 6% с разницы между доходами и расходами. Законами субъектов РФ налоговая ставка может быть уменьшена до 0%.
Налоговую базу можно уменьшить на сумму убытка, полученного в предыдущих годах (п. 5 ст. 346.6 НК).
Предприниматель покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев и ведёт книгу учёта доходов.
ИП на патенте освобождается от налогов:
НДФЛ, в части деятельности, которая попадает под действие патента;
Налога на имущество физических лиц;
НДС, за исключением импортных операций и при исполнении обязанности налогового агента.
Плюсы ПСН:
Облегчённая налоговая нагрузка;
Простота отчётности: подаются только сведения о работниках, их зарплате и отчислениях. Не нужно подавать декларации.
Минусы ПСН:
ПСН можно выбрать, только если в штате не более 15 работников, а доход в год не превышает 60 млн рублей;
Деятельность ограничивается регионом, в котором выдан патент;
Применять налоговый режим могут только ИП с определёнными видами деятельности.
Попадаете ли вы под патентную систему налогообложения по виду деятельности — можете посмотреть в перечне пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ.
Налог на профессиональный доход был разработан специально для самозанятых — тех, кто работает сам на себя и не нанимает работников.
Ставки НПД:
4% от дохода от сделок с физическими лицами;
6% от дохода от сделок с юридическими лицами.
Предприниматель без работников тоже может выбрать этот вид налогообложения, если:
Оказывает услуги или реализует товары собственного производства.
Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.
Плюсы НПД:
Не нужно платить в ПФР и ФСС. Пенсионные отчисления можно делать самостоятельно.
В ставку налога уже включены взносы в систему ОМС.
Если нет дохода, предприниматель ничего не платит.
Не нужно сдавать отчётность: просто формируете чеки и раз в месяц оплачиваете налог через мобильное приложение.
Минусы НПД:
Есть ограничения по видам деятельности, например, на доставку или перепродажу товаров.
Налог всегда считается с доходов. Уменьшать налоговую базу на сумму расходов нельзя.
Если вы вкладываете много денег, чтобы произвести свой продукт, для вас может быть выгоднее УСН. А если оказываете услуги с небольшими текущими затратами и не хотите платить взносы в фонды, вам подойдёт НПД.
С 1 июля 2020 года ИП с работниками, независимо от применяемого налогового режима, должны иметь кассовый аппарат и выдавать чеки. Исключение — если ИП на НПД.
Кроме того, есть виды деятельности, для которых применять кассу необязательно. Это торговля на розничных рынках, разносная торговля, торговля в киосках мороженым, в розлив безалкогольными напитками, ремонт и окраска обуви и другие виды из закрытого перечня статьи закона 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…».
Контрольно-кассовую технику необходимо поставить на учёт в ФНС, где вы открывали ИП.
Важно! Можно использовать только те модели кассовых аппаратов, которые учтены в государственном реестре. Проверить можно по голографической наклейке на корпусе или в самом реестре.
Интернет-магазины обязаны иметь онлайн-кассы.
Этот пункт не является обязательным. По закону можно работать без печати. Однако многие предприниматели заказывают печать, потому что это важный деловой атрибут. Кроме того, печать необходима, если предприниматель:
Собирается открыть расчётный счёт: некоторые банки требуют печать согласно внутренним правилам;
Оформляет маршрутные листы и кассовые ордеры;
Получает платежи наличными от граждан и не имеет кассового аппарата;
Участвует в тендерах.
Заказать печать можно в любой компании по изготовлению печатей. Регистрировать её не нужно.
На печати может быть название, любое изображение, логотип, товарный знак. Запрещается размещать на штампах запатентованные логотипы и знаки, государственную, региональную и муниципальную символику.
Договоры с работниками должны быть заключены с соблюдением их прав и по нормам ТК РФ. Можно принимать людей на постоянную или временную работу по трудовому договору или по договору ГПХ — если работа или услуга разовая, и вам не нужен сотрудник в штате.
Если ИП работает на УСН, то нанимать можно не больше 100 человек. На ПСН — не более 15. Для общего режима ограничений нет.
Каждый сотрудник должен ознакомиться и подписать локальные акты: трудовой распорядок, должностные инструкции, положения о персональных данных, оплате труда и другие. Издайте приказ о приёме работника по форме № Т-1 и оформите личную карточку по форме № Т. Все типовые кадровые формы можно скачать на портале Роструда. Внесите запись в трудовую книжку. Печать в трудовой в 2021 году необязательна.
Если предприниматель нанимает работников, значит нужно в течение 30 дней после заключения первого трудового договора встать на учёт в ФСС в качестве работодателя. Для этого подайте в ФСС:
заявление: бланк есть на официальном сайте ФСС;
свидетельство о регистрации ИП;
паспорт РФ;
ИНН;
трудовой договор с первым работником.
В ПФР обращаться не нужно. Налоговая служба передаст данные в ПФР без вашего участия.
Открывать расчётный счёт или нет, предприниматель решает сам. По закону это необязательно. Но если ИП планирует работать с юридическими лицами, счёт в банке нужен: организации проводят оплату по безналу, а личный счёт физлица для расчётов не подходит.
Открытие счёта даёт ряд преимуществ. Предприниматель сможет:
Производить крупные расчёты — от 100 000 рублей по одному договору;
Отказаться от установки контрольно-кассовой техники.
В Альфа-Банке можно открыть счёт для ИП бесплатно и получать кэшбэк до 5% по карте Альфа-Бизнес за бизнес-расходы, до 3% на остаток по счёту и бонусы на развитие бизнеса от наших партнёров на сумму свыше 300 000 рублей. Заполните заявку на открытие счёта ИП в 2021 году и получите 7 бесплатных опций:
Открытие и обслуживание расчётного счёта бизнеса;
Подключение эквайринга и аренда терминалов;
Переводы на личный счёт в банке до 100 000 рублей в месяц;
Интернет-банк и мобильное приложение;
Выпуск карты Alfa-Cash для работы с наличными;
Переводы бизнес-клиентам Альфа-Банка;
Платежи в бюджет.
Подробные условия по тарифам
Стоимость обслуживания в месяц
1% — от поступлений до 750 000 ₽ 2% — до 2 млн ₽ 3% — свыше 2 млн ₽
Переводы на счета юрлиц и ИП
Бесплатно
Переводы на счета физлиц
До 1 млн ₽ — бесплатно Более 1 млн ₽: — 2,5% + 99 ₽ за внутренний перевод — 2,8% + 99 ₽ за внешний перевод
Переводы со счёта ИП на личный счёт
До 2 млн ₽ — бесплатно, далее — 2,5% + 99 ₽ за перевод
Стоимость обслуживания в месяц
0 ₽
Переводы на счета юрлиц и ИП
0 ₽ — первые 3 перевода, далее — 99 ₽ за перевод
Переводы на счета физлиц
2% + 99 ₽ за внутренний перевод 2,3% + 99 ₽ за внешний перевод
Переводы со счёта ИП на личный счёт
До 100 000 ₽ — бесплатно, далее — 2% + 99 ₽ за перевод
Стоимость обслуживания в месяц
690 ₽
Переводы на счета юрлиц и ИП
0 ₽ — первые 10 переводов, далее — 79 ₽ за перевод
Переводы на счета физлиц
1,7% + 79 ₽ за внутренний перевод 2% + 79 ₽ за внешний перевод
Переводы со счёта ИП на личный счёт
До 300 000 ₽ — бесплатно, далее — 1,7% + 79 ₽ за перевод
Стоимость обслуживания в месяц
1 690 ₽
Переводы на счета юрлиц и ИП
0 ₽ — первые 25 переводов, далее — 59 ₽ за перевод
Переводы на счета физлиц
Внутрибанковские переводы 0% — до 100 000 ₽ 1,5% + 59 ₽ — от 100 000 ₽ Платежи в другие банки 0% — до 100 000 ₽ 1,8% + 59 ₽ — от 100 000 ₽
Переводы со счёта ИП на личный счёт
0% — до 300 000 ₽ 1,5% + 59 ₽ — свыше 300 000 ₽
Стоимость обслуживания в месяц
3 690 ₽
Переводы на счета юрлиц и ИП
0 ₽ — первые 50 переводов, далее — 39 ₽ за перевод
Переводы на счета физлиц
До 200 000 ₽ бесплатно Далее: — 1,3% + 39 ₽ за внутренний перевод — 1,6% + 39 ₽ за внешний перевод
Переводы со счёта ИП на личный счёт
0% — до 600 000 ₽ 1,3% — свыше 600 000 ₽
Стоимость обслуживания в месяц
6 690 ₽
Переводы на счета юрлиц и ИП
0 ₽ — первые 200 переводов, далее — 19 ₽ за перевод
Переводы на счета физлиц
До 400 000 ₽ бесплатно Далее: — 1% + 19 ₽ за внутренний перевод — 1,3% + 19 ₽ за внешний перевод
Переводы со счёта ИП на личный счёт
0% — до 600 000 ₽ 1% — свыше 600 000 ₽
Дата публикации: 13.04.2022